Sinds 2013 is de rente van een persoonlijke lening aftrekbaar, mits je deze gebruikt voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van je huis. Wil je het geld voor iets anders gebruiken, dan is de rente niet aftrekbaar. Dit is echter maar een deel van het verhaal. Er zijn namelijk specifieke voorwaarden waar je aan moet voldoen om de rente van je persoonlijke lening op te geven bij de Belastingdienst.
In dit artikel vertellen we je daarom alles over de aftrekbaarheid van de rente op een persoonlijke lening. Denk daarbij aan:
Wanneer is de rente aftrekbaar?
De rente over je lening is alleen onder specifieke voorwaarden aftrekbaar. Hieronder gaan we naar deze voorwaarden kijken, wat we graag verduidelijken door middel van een aantal voorbeelden.
Voorwaarden voor het aftrekken van je rente
Om de rente af te kunnen trekken, moet de lening aan specifieke voorwaarden voldoen. Deze voorwaarden zijn opgesteld door de Nederlandse Belastingdienst en luiden als volgt:
- Het moet gaan om een lening waarvan je elk jaar een bedrag aflost. Is er sprake van een aflossingsvrije lening, dan mag je dus niks van de belasting aftrekken.
- Je moet kunnen aantonen dat je de lening gebruikt voor de verbouwing. Het advies is dan ook om alle rekeningen en bonnen te bewaren die te maken hebben met de aankoop, verbouwing of het onderhoud.
- Je mag de lening alleen gebruiken voor zaken die onlosmakelijk zijn verbonden met je woning.
Onlosmakelijk wordt gezien als dingen die je niet kunt meenemen zodra je verhuist. Gebruik je de persoonlijke lening dus (deels) voor een nieuwe koelkast, tuinmeubelen of losstaande zonnepanelen, dan mag je dat deel van de rente niet aftrekken van de belasting.
Voor welke leendoelen is de rente aftrekbaar?
De rente is alleen aftrekbaar als je de lening afsluit voor de verbouwing of verduurzaming van je eerste eigen woning. Het moet daarbij gaan om de woning waar je staat ingeschreven en waar je ook daadwerkelijk gaat wonen. Heb je een tweede woning, dan is de rente niet fiscaal aftrekbaar.
Bij de volgende leendoelen is de rente van je lening aftrekbaar:
| Leendoel | Rente aftrekbaar |
| Renovatie of verbouwing, zoals verbouwing van een keuken, badkamer of tuinaanleg | Ja |
| Energiebesparende maatregelen, zoals Nieuwe kozijnen Zonnepanelen Isolatie Warmtepomp Dubbel glas | Ja |
| Aanbouw, serre of dakkapel | Ja |
| Onderhoudsschilderwerk | Ja |
| Asbestverwijdering bij verbouwing of onderhoud | Ja |
| Zonnescherm aan de buitenkant die blijvend aan de woning zijn bevestigd | Ja |
| Auto, motor, caravan, boot, etc. | Nee |
| Opknappen huurwoning | Nee |
| Opknappen tweede woning, chalet of recreatiewoning | Nee |
| Verhuizing | Nee |
| Nieuwe inboedel | Nee |
Waarom is een lening voor je woning aftrekbaar?
De renteaftrek is door de overheid is in eerste instantie in het leven geroepen om het aankopen van een woning te stimuleren. Dit heeft positieve effecten op de Nederlandse economie. Sinds 2013 is de renteaftrek voor het verbouwen en onderhouden van je huis, wederom met de positieve effecten voor de economie als belangrijkste reden.
Is de rente bij alle leningen aftrekbaar?
Wil je je woning verbeteren, dan is het wel belangrijk om te bekijken welke lening je afsluit. De rente die je betaalt voor het verbeteren van je woning is namelijk altijd aftrekbaar van de belasting. Deze voldoet namelijk aan alle voorwaarden die door de Belastingdienst zijn opgesteld.
Hoe geef ik aftrekbare rente van een persoonlijke lening aan?
Gebruik je dus je persoonlijke lening voor het aankopen, verbouwen of onderhouden van je woning, dan is de rente ervan aftrekbaar. Je mag daarmee je rente aftrekken van je belastbaar inkomen uit werk en woning. Dit is de zogenaamde box 1.
Rente aftrekbaar in box 1
De aftrekbare rente die valt in box 1 geef je aan bij de jaarlijkse belastingaangifte. De betaalde rente in dat jaar geef je op bij je aftrekposten. Je kunt hiervoor de totaal betaalde rente in één keer opvoeren, dit hoef je niet uit te splitsen in betaaltermijnen, maanden of weken. Voor een duidelijk overzicht van de totaal betaalde rente adviseren we om je lopende lening te raadplegen.
Door de rente op te geven bij je belastingaangifte, daalt je belastbare inkomen. Hierdoor betaal je dus uiteindelijk minder belasting. Hierdoor is de investering in je woning uiteindelijk ook beter betaalbaar.
Lening aftrekbaar in box 3
Gebruik je het geld van je persoonlijke lening níet voor je woning, maar voor bijvoorbeeld een auto, motor of caravan, dan kun je er in sommige gevallen alsnog belastingvoordeel uit halen. Leningen waarover je namelijk de rente niet mag aftrekken in box 1, kun je soms wel aftrekken in box 3 bij het doen van je belastingaangifte.
In box 3 betaal je belasting over je spaargeld en vermogen. Heb je in 2025 meer dan €3.800 (of €7.600 in geval van fiscaal partnerschap) aan openstaande leningen, dan mag je alles daarboven aftrekken van je spaargeld en beleggingen. Hierdoor betaal je uiteindelijk minder belasting over je vermogen. Hierdoor heb je alsnog een (klein) fiscaal voordeel van je persoonlijke lening.
Conclusie
Kortom, de rente op een persoonlijke lening is alleen aftrekbaar als je de lening gebruikt voor de aankoop, verbouwing of onderhoud van je huis. Het gaat daarbij om zaken die onlosmakelijk verbonden zijn aan je huis, zoals je keuken, badkamer of aanbouw. Door bij je jaarlijkse belastingaangifte de betaalde rente over dat jaar op te geven, daalt je belastbaar inkomen en betaal je dus minder belasting.
Gebruik je de lening voor andere zaken, dan kun je soms alsnog een belastingvoordeel halen door de lening op te geven in box 3. Ook dit kan ervoor zorgen dat je belastbaar inkomen daalt.
